国家税务总局宁夏税务局关于下发2019年度企业所得税汇算清缴 培训课件和视频的通知
国家税务总局宁夏回族自治区税务局关于下发2019年度企业所得税汇算清缴
培训课件和视频的通知
发布时间 : 2020-03-16 15:42
尊敬的企业所得税纳税人：为充分发挥税收在疫情防控中的作用，税企携手共克疫情难关，帮助企业尽快复工复产，“足不出户”便捷、顺畅完成2019年度汇算清缴纳税申报，宁夏税务以“非接触式”线上渠道为您精心制作了《纳税指引——2019年度汇算清缴专辑》、《2019年度汇算清缴年度申报表填报指南》（详见附件1、2）微课件和《2019年度汇算清缴政策辅导》微视频（详见附件3）等培训内容，欢迎广大企业办税人员和涉税专业服务人员“按需点单”学习。需要说明的是，本课件仅供学习交流，如有遗漏，请以税收法律、法规及规范性文件规定为准。最后，祝广大企业所得税纳税人圆满完成2019年度汇算清缴申报！
国家税务总局宁夏回族自治区税务局2020年3月10日
附件1：《纳税指引——2019年度汇算清缴专辑》第一部分 企业所得税汇算清缴基本知识一、汇算清缴基本内容.pdf二、汇算清缴对象.pdf三、汇算清缴申报时间.pdf四、汇算清缴纳税申报表的选用.pdf五、查账征收小型微利企业可简化申报.pdf六、汇算清缴网络申报方法.pdf七、企业享受所得税优惠政策不再向税务机关备案.pdf八、企业申报扣除资产损失不再报送相关资料.pdf九、汇算清缴咨询辅导渠道.pdf
第二部分 企业所得税年度纳税申报表（A类）填报解析一、企业所得税年度纳税申报表（A类）2019年修订情况.pdf二、企业所得税年度纳税申报表（A类）2019年修订的主要内容.pdf三、企业所得税年度纳税申报表（A类）填报注意事项.pdf
第三部分 2019年度企业所得税汇缴新政大盘点一、促进小微企业发展篇1.小型微利企业条件放宽.pdf2.小型微利企业减税政策.pdf
二、简化纳税申报表篇企业所得税申报表单修订.pdf
三、加大税前扣除力度篇1.固定资产加速折旧优惠政策适用范围扩大.pdf2.符合条件的扶贫捐赠据实税前扣除.pdf 3.保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策.pdf4.金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策.pdf5.金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策.pdf
四、鼓励科技创新篇1.初创期科技型企业条件放宽.pdf2.集成电路设计和软件产业企业所得税优惠政策.pdf
五、扶持企业发展篇1.文化转制企业免征企业所得税.pdf2.永续债企业所得税政策明确.pdf3.铁路债券利息收入减半征收.pdf
第四部分 2019年度企业所得税汇缴热点问题答疑一、收入确认、税前扣除问题解答1.某企业取得市科技局下拨的技术改造补贴资金200万元，请问该企业取得上述款项是否要并入收入缴纳企业所得税？.pdf2.我公司旗下会所俱乐部办理客户会员卡，问：取得办卡收入如何确认收入？.pdf3.企业职工出差乘飞机购买的人身意外保险费可以税前扣除吗？.pdf4.企业发生的差旅费支出如何税前扣除？.pdf5.我公司的贷款利息支出，能否凭银行出具的利息单在税前扣除？.pdf6.企业预缴时未按规定取得发票，汇缴时能否税前扣除？.pdf7.企业取得不合规发票，按要求到开票方换开发票，但发现开票方已被当地工商部门吊销营业执照，如何处理？.pdf
二、小型微利企业问题解答1.2019年度汇缴企业适用小型微利企业优惠政策的具体标准是什么？.pdf2.小型微利企业在2019年度企业所得税汇算清缴时如何计算优惠？.pdf3.小型微利企业在2019年度企业所得税汇算清缴申报时有什么需要特别提醒的吗？.pdf4.小型微利企业“从业人数”“资产总额”如何计算？.pdf5.我企业是人力资源类公司，对于通过劳务派遣方式派出的人员，要计入我企业的从业人数吗？.pdf6.预缴时按照小微企业享受了所得税优惠，年度汇算清缴时发现超过小微企业标准的，如何进行汇算清缴？.pdf
三、高新技术企业问题解答1.高新技术企业同时又符合小型微利企业条件的，可以选择享受更优惠的小型微利优惠吗？.pdf2.高新技术企业汇缴时都要填报A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》吗？.pdf3.高新技术企业同时又符合软件企业优惠条件的，是否可以叠加享受优惠？.pdf4.高新技术企业亏损的结转年限有何新规定？.pdf5.高新技术企业延长亏损结转年限资格的年度如何确定？.pdf6.企业不具备高新技术企业资格，但是有研发项目，发生的研发费用是否可以加计扣除？.pdf
四、研发费用加计扣除问题解答1.目前企业研发费用加计扣除比例是多少？.pdf2.企业委托境外发生的研发费用是否可以加计扣除？.pdf3.企业经营亏损的，研发费用可以享受加计扣除吗？.pdf4.企业的研发仪器设备已享受了固定资产加速折旧优惠，是否可再享受研发费加计扣除优惠？.pdf5.企业支付给研发人员的福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费，是否可以作为研发费用加计扣除？.pdf6.研发人员在从事研发活动的同时承担了日常生产经营工作，这部分人员的人工费用是否可以加计扣除？.pdf
附件2:企业所得税汇算清缴申报表填报指南一、政策解读1.小型微利企业所得税优惠政策.pdf2.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读.pdf3.支持新冠肺炎疫情防控企业所得税政策解读.pdf
二、汇算清缴申报指南1.封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》.pdf2.A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》.pdf3. A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》.pdf4. A101010《一般企业收入明细表》.pdf5. A102010《一般企业成本支出明细表》.pdf6. A101020《金融企业收入明细表》.pdf7. A102020《金融企业支出明细表》.pdf8. A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》.pdf9. A104000《期间费用明细表》.pdf10. A105000《纳税调整项目明细表》.pdf11. A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》.pdf12. A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》.pdf13. A105030《投资收益纳税调整明细表》.pdf14. A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》.pdf15. A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》.pdf16.A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》.pdf17.A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》.pdf18. A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》.pdf19. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》.pdf20. A105000《纳税调整项目明细表》.pdf21. A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》.pdf22. A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》.pdf23. A106000《企业所得税弥补亏损明细表》.pdf24.A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》.pdf25. A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》.pdf26. A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》.pdf27. A107020《所得减免优惠明细表》.pdf28. A107030《抵扣应纳税所得额明细表》.pdf29. A107040《减免所得税优惠明细表》.pdf30. A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》.pdf31. A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》.pdf32. A107050《税额抵免优惠明细表》.pdf33. A108000《境外所得税收抵免明细表》.pdf34. A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》.pdf35. A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》.pdf36. A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》.pdf37. A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》.pdf38. A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》.pdf
附件3：《2019年度汇算清缴政策辅导》微视频，您也可以用电脑登录国家税务总局宁夏回族自治区税务局官网“纳税人学堂”栏目收看视频，收看地址：http://ningxia.chinatax.gov.cn/col/col11020/index.html
1.支持新冠肺炎疫情防控税收优惠政策讲解http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/12/art_13852_190390.html2.2019年度企业所得税汇算清缴电子税务局申报流程及注意事项http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/12/art_13852_190391.html3.企业所得税汇算清缴申报表2019年修订情况http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/12/art_13852_190392.html4.企业所得税收入确认相关政策解析http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/12/art_13852_190395.html5.企业所得税税前扣除相关政策解析http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/12/art_13852_190393.html6.企业所得税税前扣除凭证管理办法解读http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/12/art_13852_190394.html7.企业资产损失税前扣除政策讲解http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190400.html8.税会差异纳税调整申报讲解http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190401.html9.企业所得税税收优惠汇算清缴申报注意事项http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190402.html10.小微企业普惠性优惠政策讲解http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190403.html11.研发费加计扣除企业所得税优惠政策讲解http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190404.html12.固定资产一次性税前扣除政策讲解http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190405.html13.企业重组及递延纳税事项纳税调整的填报http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190406.html14.房地产企业所得税汇算清缴难点解析http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190407.html15.宁夏非营利组织免税资格认定政策讲解http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/13/art_13852_190408.html
来源：国家税务总局宁夏回族自治区税务局
http://ningxia.chinatax.gov.cn/art/2020/3/16/art_13853_191053.html
页:
[1]